Με το “μικροσκόπιο” της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων μπαίνουν πλέον οι πάσης φύσεως μεταφορές χρηματικών ποσών μεταξύ συγγενικών προσώπων, καθώς η φορολογική διοίκηση εντείνει τους ελέγχους της για να εντοπίσει περιπτώσεις που υποκρύπτουν φοροδιαφυγή ή αδήλωτα εισοδήματα. Στο επίκεντρο της προσοχής των ελεγκτικών μηχανισμών βρίσκονται οι γονικές παροχές και οι χρηματικές δωρεές, οι οποίες συχνά χρησιμοποιούνται ως “όχημα” για τη μεταφορά κεφαλαίων που δεν δικαιολογούνται από τα δηλωθέντα εισοδήματα των φορολογουμένων.
Η ΑΑΔΕ, αξιοποιώντας τα σύγχρονα ψηφιακά εργαλεία και τη διασύνδεση των τραπεζικών συστημάτων με το Taxisnet, έχει πλέον τη δυνατότητα να παρακολουθεί σε πραγματικό χρόνο τις κινήσεις μεγάλων ποσών. Οι ελεγκτές εξετάζουν αν οι μεταφορές αυτές συνοδεύονται από τα απαραίτητα αποδεικτικά στοιχεία, όπως οι σχετικές δηλώσεις φόρου δωρεάς, και αν η πηγή των χρημάτων είναι νόμιμη και καταγεγραμμένη στο Ε1 ή άλλες φορολογικές δηλώσεις. Στόχος είναι να διαπιστωθεί εάν πρόκειται για πραγματικές παροχές προς τα παιδιά ή για προσχηματικές κινήσεις που σκοπό έχουν να “ξεπλύνουν” χρήματα ή να καλύψουν τεκμήρια διαβίωσης που διαφορετικά δεν θα μπορούσαν να δικαιολογηθούν από τους φορολογουμένους.
Σύμφωνα με τα όσα προβλέπονται από την ισχύουσα νομοθεσία, κάθε χρηματική μεταφορά πρέπει να πραγματοποιείται μέσω τραπεζικών λογαριασμών, ενώ για να τύχει της ευνοϊκής φορολογικής μεταχείρισης ή του αφορολόγητου ορίου που ισχύει για τις γονικές παροχές, απαιτείται η υποβολή της σχετικής δήλωσης. Οι αρμόδιες αρχές υπογραμμίζουν ότι η έλλειψη διαφάνειας στις συναλλαγές αυτές δημιουργεί “κόκκινες σημαίες” στα συστήματα ανάλυσης κινδύνου, οδηγώντας αυτόματα σε περαιτέρω διασταυρώσεις.
“Οι φορολογούμενοι οφείλουν να είναι ιδιαίτερα προσεκτικοί στις κινήσεις τους, καθώς ο έλεγχος δεν αφορά μόνο το ποσό της δωρεάς, αλλά κυρίως τη δυνατότητα του δωρητή να έχει αποταμιεύσει το συγκεκριμένο ποσό βάσει των εισοδημάτων που έχει δηλώσει κατά τα προηγούμενα έτη,” επισημαίνουν κύκλοι της αγοράς που παρακολουθούν στενά τις εξελίξεις στο φορολογικό πεδίο. Οι ίδιοι τονίζουν ότι σε περίπτωση που εντοπιστούν ασυμφωνίες, το τίμημα για τον φορολογούμενο μπορεί να είναι ιδιαίτερα υψηλό, καθώς πέρα από την επιβολή του φόρου δωρεάς, ενδέχεται να καταλογιστούν πρόστιμα και προσαυξήσεις, ενώ η υπόθεση μπορεί να λάβει διαστάσεις φορολογικού ελέγχου για το σύνολο του οικογενειακού εισοδήματος.
Επιπλέον, ιδιαίτερη βαρύτητα δίνεται σε περιπτώσεις όπου παρατηρούνται επαναλαμβανόμενες μεταφορές μικρότερων ποσών, οι οποίες σε συνδυασμό μπορεί να ξεπερνούν τα όρια που ορίζει ο νόμος. Η πρακτική του “σπασίματος” των ποσών, με στόχο την αποφυγή της υποχρέωσης υποβολής δήλωσης ή της κατάθεσης σε τραπεζικό λογαριασμό, βρίσκεται επίσης στο στόχαστρο, καθώς θεωρείται ένδειξη προσπάθειας αποφυγής του ελέγχου. Η ΑΑΔΕ διαμηνύει προς πάσα κατεύθυνση ότι η ψηφιοποίηση των υπηρεσιών της καθιστά σχεδόν αδύνατη την απόκρυψη τέτοιων συναλλαγών, καλώντας τους πολίτες να προβαίνουν στις νόμιμες διαδικασίες για να αποφύγουν δυσάρεστες εκπλήξεις που μπορεί να προκύψουν από τις διασταυρώσεις στοιχείων.
